Vermögenswirksame Leistungen in Anspruch nehmen

Vermögenswirksame Leistungen in Anspruch nehmen

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Mehr als 13 Millionen Verträge zu vermögenswirksamen Leistungen laufen derzeit. Dennoch lassen viele Arbeitnehmer ihre Möglichkeiten ungenutzt. Dabei lassen sich vermögenswirksame Leistungen sehr leicht in Anspruch nehmen.

Was sind vermögenswirksame Leistungen?

Bei vermögenswirksamen Leistungen werden bestimmte Finanzprodukte, die es ermöglichen, Vermögen über einen längeren Zeitraum zu bilden, staatlich gefördert. Für viele Arbeitnehmer gewährt auch der Arbeitgeber, beispielsweise auf Grundlage eines Tarifvertrags, der Betriebsvereinbarung oder des Arbeitsvertrages eine Geldleistung. Diese wird dann direkt auf das Anlagekonto überweisen. Es ist möglich, diese Zahlung durch Eigenleistungen zu ergänzen. Die Grundlage für vermögenswirksame Leistungen bietet das Fünfte Vermögensbildungsgesetz, da seit 1990 in Kraft ist. Zuvor wurde die staatliche Unterstützung im 312-Mark-Gesetz, im 624-Mark-Gesetz, 936-Mark-Gesetz geregelt.

Vermögenswirksame Leistungen sind Zuschüsse durch Arbeitgeber und Staat.

Wer hat Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen?

Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen können zahlreiche Arbeitnehmer haben. Möglich ist dies sogar bei Teilzeitkräften, Auszubildenden, Beamten und Soldaten. Entscheidend dabei sind die Tarifverträge und Betriebsvereinbarungen. Die Beiträge sind je nach Region und Branche unterschiedlich. Derzeit zahlen Arbeitgeber zwischen 6,65 Euro und 13,29 Euro.

Dabei können Geringverdiener durch zusätzliche Leistungen des Staates profitieren:

  • Liegt das Jahreseinkommen bei maximal 17 900 Euro bei Single oder 35 800 bei Ehepaaren, zahlt der Staat Arbeitnehmersparzuschläge, beispielsweise für Bausparverträge oder die Tilgung eines Baukredits. Der maximale Zuschuss liegt bei 43 Euro jährlich.
  • Bei Fondssparplänen liegt die Fördergrenze mit 20.000 Euro (40 000 Euro für Paare) sogar noch höher und auch der Zuschuss gestaltet sich großzügiger. Bis zu 80 jährlich können Arbeitnehmer vom Staat erhalten.
  • VL-Sparer, die die staatliche Wohnungsbauprämie beantragen, dürfen bis zu 25 600 Euro (51 200 Euro für Paare) verdienen. Der maximale Zuschuss beträgt 45 Euro (90 Euro für Paare).
vermögenswirksame Leistungen

Die VL können auch für Fonds-Sparpläne genutzt werden , Quelle: Consorsbank

So ist es wenig überraschten, dass Bausparen mit rund 10 Millionen Verträgen mit Abstand die beliebteste Möglichkeit, vermögenswirksame Leistungen in Anspruch zu nehmen.

Anlageform staatliche Förderung maximales zu versteuerndes Einkommen Anteil der Einzahlung Maximalbetrag
Tilgung eines Baukredits Arbeitnehmersparzulage 17.900 € 9% 43 €
Sparplan für Aktienfonds Arbeitnehmersparzulage 20.000 € 20% 80 €
Bauspar-vertrag Arbeitnehmersparzulage 17.900 € 9% 43 €
Wohnungsbauprämie 25.600 € 8,80% 45 €, VL werden nicht angerechnet

 

Eine weitere Alternative ist der Banksparplan. Er kann im Rahmen der VL genutzt werden, allerdings wird er nicht staatlich gefördert und ist deswegen für viele Sparer deutlich weniger attraktiv.

Viele Arbeitnehmer haben Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen.

Wie können VL beantragt werden?

Vermögenswirksame Leistungen zu beantragen, erfordert nur wenige Schritte:

  1. Der Arbeitnehmer entscheidet sich für eine Sparform und schließt einen Vertrag ab.
  2. Anschließend leitet er eine Kopie des Vertrages an seinen Arbeitgeber weiter.
  3. Der Arbeitgeber überweist die vermögenswirksamen Leistungen direkt an den Anbieter des Sparvertrages.
  4. Der Sparer hat die Möglichkeit, die Leistungen durch eigenes Kapital aufzustocken. In der Regel überweist der Arbeitgeber diesen Betrag gleich mit und zieht in vom Gehalt ab.

Es ist allerdings empfehlenswert, das Vorgehen vor Vertragsabschluss kurz mit dem Arbeitgeber abzusprechen, um Missverständnisse zu verhindern.

Müssen VL aus eigener Tasche bezahlt werden?

Grundsätzlich sollten vermögenswirksame Leistungen von Arbeitgeber gezahlt werden. Sind im Tarifvertrag, der Betriebsvereinbarung oder aus dem Arbeitsvertrag jedoch keine ausreichend hohe Zahlungen vereinbart, kann es sehr sinnvoll sein, selbst Geld hinzuzuschießen. Es ist nämlich bei den meisten Angeboten zum Aufbau von VL möglich, die Leistungen sogar vollständig selbst zu entrichten. Wenn dann der Förderbetrag des Staates voll ausgenutzt werden kann, ist es sinnvoll, die Sparbeträge eigenständig zu ergänzen.

Allerdings kann es zu Missverständnissen kommen, wenn der Arbeitnehmer durch die Inanspruchnahme von vermögenswirksamen Leistungen weniger Gehalt ausgezahlt erhält. Dies liegt an der steuerlichen Belastung.

Es kann sinnvoll sein, die Leistungen des Arbeitgebers durch Eigenleistung zu ergänzen, erforderlich ist dies jedoch nicht.

Wie werden VL steuerlich behandelt?

Vermögenswirksame Leistungen werden wie eine Gehaltserhöhung behandelt und werden demzufolge mit Steuern und Sozialabgaben belastet. Das bedeutet auch, dass sich der Angestellte indirekt an seinem Sparvertrag beteiligen muss. Besonders auffällig ist dies bei ledigen Arbeitnehmern, die steuerlich schlechtergestellt sind. Hier kann mehr als die Hälfte des Betrages des Chefs an Steuern fällig werden. Der Betrag wird grundsätzlich vom Bruttogehalt abgezogen, sodass der Arbeitnehmer geringfügig weniger Gehalt ausgezahlt bekommt.

Zudem werden nach Ende der Laufzeit weitere Steuern fällig. Grundsätzlich werden auf Kapital- und Zinserträge Abgeltungsteuern in Höhe von 25 Prozent plus gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer fällig. Liegt der Betrag aller erzielten Einkünfte aus Kapital und Zinsen können Anleger ihren Freibetrag in Höhe von 801 Euro je Einzelperson und 1602 Euro für Ehepartner und Lebenspartner nutzen. Wer seiner Bank einen Freistellungsauftrag erteilt, kann den Abzug bis zur Höhe des Freibetrags verhindern, alle anderen sollten bei der Einkommensteuererklärung die Rückerstattung berücksichtigen.

Ausnahme: Wenn Arbeitnehmer die vermögenswirksamen Leistungen in Altersvorsorgeverträge einfließen lassen, werden auf die Einzahlungen keine Steuern oder Sozialabgaben erhoben. Nur in der Auszahlungsphase werden Steuern fällig.

Steuern und Sozialabgaben bremsen die Euphorie vieler Arbeitnehmer.

Welche Möglichkeiten für VL gibt es?

Vermögenswirksame Leistungen können in verschiedenen Formen genutzt werden:

  1. Tilgung des Baudarlehens

Darlehenszinsen sind fast immer teurer als die Zinsen, die auf Guthaben gewährt werden. Deswegen ist es so gut wie immer sinnvoll, erst vorhandene Schulden abzutragen, bevor in den Vermögensaufbau investiert wird.

Im Rahmen von vermögenswirksamen Leistungen kann die Zahlung des Arbeitgebers häufig direkt auf das Darlehenskonto erfolgen. Allerdings ist dies nicht bei jeder Bank möglich. Wer die Immobilie selbst nutzt, kann zudem die Arbeitnehmersparzulage zusätzlich beantragen.

  1. Bausparvertrag

Bausparverträge können sich auf viele Arten lohnen. Neben der Arbeitnehmersparzulage für die Vermögensbildung können viele Sparer zudem von einer zusätzlichen Wohnungsbauprämie profitieren. Damit unterstützt der Staat nicht nur die Vermögensbildung, sondern auch zusätzlich den Wohnungs- oder Hauskauf. Damit die Wohnungsbauprämie genutzt werden kann, müssen Sparer allerdings zusätzlich eigenes Geld einzahlen, da vermögenswirksame Leistungen des Arbeitsgebers durch die Arbeitnehmersparzulage gefördert werden.

Der Nachteil ist allerdings, dass die Auszahlung bei staatlicher Förderung zweckgebunden ist. Ein Bausparplan zum Aufbau von VL ist deswegen nur dann sinnvoll, wenn der Anleger entweder eine Immobile kaufen oder bauen will oder bereits eine Immobile besitzt und das Guthaben für Renovierungen oder Modernisierungen ansparen möchte.

Lohnenswert kann ein Bausparplan ohne die Absicht, eine Immobilie zu erwerben, jedoch auch für Sparer unter 25 Jahre sein, da hier das Auszahlungsguthaben nicht zweckgebunden vergeben wird.

  1. VL-Fondssparpläne

Wer das zusätzliche Risiko durch Wertschwankungen zugunsten einer besseren Renditechance gerne in Kauf nimmt, sollte sich über VL-Fondssparpläne näher informieren. Hier investiert der Sparer einen monatlichen Betrag in Investmentfonds. Der Auszahlbetrag steht nicht von Beginn an fest. Allerdings konnten Sparer mit Indexfonds auf den Weltaktienindex MSCI in den vergangenen 15 Jahren eine durchschnittliche Rendite von 5,5 Prozent jährlich erzielen.

ETF Consos

Sparpläne können zB in ETFs oder ETCs angelegt werden , Quelle: Consorsbank

Ein Vorteil ist zudem, dass die Arbeitnehmersparzulage mit 20.000 Euro etwas höher ist. Auch die Förderung fällt mit 20 Prozent des eingezahlten Beitrages oder maximal 80 Euro im Jahr großzügiger aus.

  1. Banksparpläne

Banksparpläne empfehlen sich vor allem für Arbeitnehmer, die keinen Anspruch auf staatliche Förderungen haben und ihre vermögenswirksamen Leistungen so sicher wie möglich anlegen wollen. Die meisten Banken bieten das Finanzprodukt an, bei dem der Sparer einen monatlich festgelegten Betrag einzahlt.

Hier können Sparer nicht von staatlichen Zulagen profitieren. Allerdings bieten viele Banken im Rahmen von Sparplänen gute Zinsen, sodass sich diese Form, vermögenswirksame Leistungen zu nutzen, sich finanziell dennoch lohnen kann.

Welches Finanzprodukt ist zum Sparen von VL am besten geeignet?

Welches Finanzprodukt am Besten geeignet ist, hängt also von folgenden Faktoren ab:

  • Muss ein Baudarlehen getilgt werden?

Hier empfiehlt es sich, das Darlehen zuerst abzuzahlen.

  • Soll eine Immobilie erworben werden oder ist der Arbeitnehmer unter 25 Jahre alt?

Hier sind Bausparverträge häufig am Besten geeignet.

  • Fällt er mit seinem Gehalt unter die Einkommensgrenze der jeweiligen Förderungen?

Ist dies nicht der Fall, sind Bausparverträge derzeit hinsichtlich der Zinsen uninteressant.

  • Ist er risikoaffin genug für Fondssparpläne?

Kann er nicht von den staatlichen Zulagen bei Immobilien profitieren, aber möglicherweise die staatliche Förderung nutzen, ist bei ausreichender Risikofreude ein Fondssparplan die renditeträchtigste Wahl.

  • Will er sein Geld sicher anlegen und kann nicht von der staatlichen Förderung profitieren?

Hier bietet ein Banksparplan häufig das beste Verhältnis von Risiko und Rendite.

Häufig zeigen schon die Risikofreude und staatlichen Zulagen eine klare Richtung an. Sparer sollten dennoch alle Möglichkeiten ausführlich prüfen, bevor sie sich für eine Art und vor allem ein spezifisches Produkt entscheiden.

Tipps zur Auswahl der VL

  • Falls Sparer einen nachteiligen Vertrag abgeschlossen haben, lohnt sich ein frühzeitiger Ausstieg in der Regel nicht. Es ist so gut wie immer günstiger, den Vertrag zu erfüllen.
  • Die Bedingungen sollten vor dem Abschluss eines Vertrages mit anderen Anbietern verglichen werden. Innerhalb der einzelnen Branchen finden sich erhebliche Unterschiede bei den Konditionen.
  • In der einjährigen Ruhephase nach sechs Jahren können VL-Sparer bereits mit einem anderen Finanzprodukt weitersparen.
  • Vor dem Abschluss sollten Sparer auf Nebenkosten wie Provisionen oder sogar Zeitschriften-Abos achten. Viele Anbieter von VL-Leistungen verstecken im Vertrag unsinnige Extrakosten.
  • Wer keine Arbeitnehmersparzulage erhält, muss die Laufzeit von sechs Jahren plus ein Jahr Ruhezeit nicht einhalten und kann viele Finanzprodukte vorher kündigen.
  • Auszubildende können die vermögenswirksamen Leistungen auch nachträglich in Anspruch nehmen.

Fazit:

Vermögenswirksame Leistungen lohnen sich langfristig in den meisten Fällen. Zwar kann durch Sozialabgaben und Steuern das Bruttogehalt leicht sinken, allerdings profitiert der Arbeitnehmer durch den Extrabetrag und kann zudem häufig staatliche Zulagen in Anspruch nehmen. Welches Produkt das Beste ist, hängt davon ab, in welcher Situation sich der Arbeitnehmer befindet. Bausparverträge können durch doppelte staatliche Förderung besonders lohnenswert sein, allerdings muss das Guthaben zweckgebunden genutzt werden. Aktienfonds bieten höhere Renditechancen und mehr Risiko, Banksparpläne werden staatlich nicht gefördert, können jedoch höhere Zinsen bieten.

 

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